Arvonlisäverokoulutus ovat erikoisosaamistamme. Arvonlisäverokoulutukset tuotetaan ajankohtaisista aiheista, jotka käydään läpi esimerkein, käytännönläheisesti. Alv-koulutusten sisällöt käsittelevät sekä kotimaisen että kansainvälisen kaupan arvonlisäverotuksen kysymyksiä ja ongelmatilanteita. Ajankohtaisten kysymysten lisäksi tarjoamme syventäviä ja toimialakohtaisia arvonlisäverokoulutuksia sekä erikoisteemoja.
Tuhannet kirjanpitäjät, talouspäälliköt, laskuttajat, reskontranhoitajat ja muut taloushallinnon ammattilaiset tietävät osaamisen ajan tasalla pitämisen tärkeyden ja hyödyntävät alv-koulutustarjontaamme.
Kaikki ajankohtaiset koulutukset löydät taloushallinnon koulutukset -sivulta.
Arvonlisäverotus käytännössä – ajankohtaisia koulutuksia vuonna 2023
Arvonlisäveroilmoitus 2024 – arvonlisäveroraportointi ja ilmoitusmenettely
Arvonlisäveroilmoitus-koulutus on täsmäkoulutus, jossa pureudutaan veroilmoituksen sisältöön. Saat kokonaiskäsityksen arvonlisäveron raportointivelvollisuudesta ja asiaan liittyvistä huolellisuusvelvoitteista.
Hallitset arvonlisäveron ilmoitusmenettelyn ja raportoinnin. Ymmärrät velvollisuudet ja vastuut, jotka liittyvät arvonlisäveroilmoituksen oikeellisuuteen.
Arvonlisäverotuksen tiekartta – kohti Vidaa
Arvonlisäverotuksen tiekartta – kohti Vidaa, koulutus erityisesti laskutusprosessien kehittäjille ja asiasta vastuussa oleville kuten talousjohtajille, talouspäälliköille, yrityksen myyntilaskuista vastaaville, tietojärjestelmävastaaville, arvonlisäveroasiantuntijoille ja taloushallinnon prosessien kehittäjille.
VAT in the Digital Age, ViDA on suurin yksittäinen muutosehdotus ALV-direktiiviin EU-kaupan säännösten voimaantulon jälkeen 30 vuotta sitten. Komission ehdotuksen mukaan muutokset tulevat voimaan vuosien 2024-2028 aikana.
Arvonlisäveroraportoinnin modernisointi EU:ssa on käynnissä ja myös rekisteröityminen on muuttumassa. EU:n komission antama ehdotus VAT in the Digital age tarkoittaa voimaantullessaan merkittäviä muutoksia kaikkien EU:ssa B-to-B kauppaa käyvien yritysten laskutukselle ja raportoinnille. Muutokset koskettavat sekä tavara- että palvelukauppiaita.
Jatkossa yritykset voisivat entistä laajemmin asioida Suomen Verohallinnon kautta ja maksaa ja raportoida ALV:t myös muihin maihin järjestelmän kautta.
EU-rajat ylittävien myynti- ja ostolaskujen tulee olla muodoltaan rakenteisia ja niiden tulee ehdotuksen mukaan täyttää EU-standardin vaatimukset. Raportointi on lähes reaaliaikaista, ehdotettu aikajänne on hyvin lyhyt.
Koulutuksessa käsitellään VAT in the Digital Age, ViDA paketin merkitystä. Asiantuntijalta saadaan ajantasaista tietoa, missä mennään, mitä tulossa ja mihin kaikkialle muutos tulee vaikuttamaan.
Asiantuntija Tiina Ruohola toimii mm. BusinessEuropen VAT policy -työryhmän puheenjohtajana sekä edustaa EK:ta komission VAT Expert Group -työryhmässä.
Koulutustoiminnan arvonlisäverotus – vero-ohje 4.5.2023
Koulutusjärjestäjien arvonlisäverotuksesta vastaaville.
Koulutusvientipäälliköt sekä koulutuspalveluja tuottavien organisaatioiden business controllerit, talous- ja hallintopäälliköt sekä veroasiantuntijat.
Koulutusjärjestäjien toimintatavat ja koulutusten toteutusmuodot ovat muuttuneet viimeisten vuosien aikana. Etäkoulutukset ja koulutuspalvelujen myynti ulkomaille on kasvanut. Toimintaan harjoitetaan yksin ja yhdessä muiden kanssa, toimintaa harjoitetaan verkostoissa. Toimialalla on kokonaan arvonlisäverovelvollisia, ei verovelvollisia ja osittain arvonlisäverollisia toimijoita.
Arvonlisäverotuksen muutoksien huomiotta jättämiselle voi olla merkittävä vaikutus katteiden ja tuottojen laskentaan. On myös tärkeää tietää, tuleeko ulkomaille rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi, jotta verot tulevat tilitettyä oikeaan maahan.
Tässä koulutuksessa tarkastelemme erityisesti laajan, uuden vero-ohjeen 4.5.2023, Koulutustoiminnan arvonlisäverotus keskeisiä muutoksia ja sisältöä.
Insolvenssitilanteet arvonlisäverotuksessa
Koulutuksessa käsitellään maksukyvyttömyystilanteita arvonlisäverotuksessa, sekä myyjän että ostajan näkökulmasta. Minkälainen näyttö vaaditaan ratkaisuihin, mitä tarkoitetaan saataviin liittyvillä epävarmuuksilla ja riskitekijöillä. Koulutuksessa saat eväitä reagointiin, miten toimia kun tilanne tulee kohdalle?
Koulutuksessa käydään läpi ajallista ulottuvuutta, milloin luottotappio on arvonlisäverotuksessa kirjauskypsä. Lisäksi sivutaan saneeraus- ja konkurssitilanteita. Konkurssipesän toimintaa, myyntejä ja ostoja pesältä.
Luottotappioiden vähennysoikeudet arvonlisäverotuksessa on arvonlisäverotuksen erityisosaamista. Tavoitteena on antaa eväitä arvonlisäverotuksen epätyypillisiin, mutta oleellisiin insolvenssitilanteisiin.
Kuittivaatimukset – kuittiformaatit ja kuittimerkinnät
Mitä eKuittien käyttöönotto tarkoittaa ja mahdollistaa taloushallinnon ammattilaisille, osto- ja matkakuittien käsittelijöille? Mikä, miten ja koska muuttuu? Miten päästä mukaan ja miten varautua eKuittien aikakauteen? Nyt on aika olla tietoinen, mitä on tulossa, koska eKuittien kehitys etenee vihdoinkin vauhdilla.
Minkälainen on tulossa oleva infrastruktuuri, teknologiat, palvelut, eKuittidata ja eKuittia koskevat standardit? Keitä ovat eKuitti-toimijat ja minkälaisia ovat alustaratkaisut? Vaikuttaako yrityksen kokoluokka eKuittien käyttöönottoon? Minkälaista taloushallinnon arkkitehtuuria tarvitaan? Miten edetä?
Koulutuksessa käydään läpi eKuitteja koskevaa ekosysteemiä. Se antaa valmiuksia omien kuittiprosessien kehittämiseen, kun saat käsityksen kokonaisuudesta ja etenemisen portaista.
Arvonlisävero-osuudessa käydään läpi kuittisäännöksiä. Saat mukaasi kattavan materiaalin, jossa ohjeita kuittien tietosisältövaatimuksista, ajankohtaista tietoa sekä käytännön vinkkejä.
Käännetty arvonlisäverotus – Reverse charge
Koulutus on suunniteltu ei-rakennusalan yrityksille helpottamaan päivittäisten veroratkaisujen tekemistä koskien käännettyä arvonlisäverotusta. Selventävien, valaisevien esimerkkien läpikäyntiä. Ajankohtaista tietoa ja ennakkoinfoa tulevasta.
(Koulutuksessa ei siis käydä läpi rakentamispalvelujen käännettyä arvonlisäverotusta)
Kiinteistöalan arvonlisäverotus – ajankohtaiskatsaus
Koulutus on kaikille, jotka vastaavat kiinteistöalan ALV-kysymyksistä – kirjanpitäjät, pääkirjanpitäjät, talouspäälliköt, ostoreskontran hoitajat, myyntireskontran hoitajat.
Sisäistät viimeaikaiset muutokset kiinteistöalan arvonlisäverotuksessa ja ymmärrät, mitä vaikutuksia niillä on omaan liiketoimintaan ja ALV-kirjauksiin.
Yleiskulut arvonlisäverotuksessa
Yleiskulujen jakaminen aiheuttaa monelle harmaita hiuksia. Asiaa ei myöskään aina edes isoissakaan yrityksissä tunnisteta riittävästi.
Haasteena on kulujen kohdistaminen ja jakaminen, kun arvonlisäverollisen toiminnan lisäksi yrityksellä on arvonlisäverotonta toimintaa tai kokonaan arvonlisäverotuksen soveltamisalan ulkopuolelle jäävää toimintaa.
Arvonlisäverolaissa ei ole kustannusten kohdistamista koskevia säännöksiä, joten kohdistamista koskevat periaatteet perustuvat suurimmalta osalta oikeuskäytäntöön. Verohallinnon ohjeistukset auttavat asian tarkastelussa, mutta jättävät tulkintavastuuta liiaksi verovelvolliselle.
Koulutuksesta saat eväitä yleiskulujen arvonlisäverokäsittelyyn ja näitä koskevien arvonlisäveroriskien hallintaan. Osaat reagoida ennalta uusiin tilanteisiin, joissa verotusta tulee tarkastella, ja huomioida vaadittavat toimenpiteet taloushallinnon prosesseissa.
Asiasta väitöskirjaa parhaillaan tekevä Kimmo J. Nieminen on tehnyt käytännössä kulujen kohdistamista ja jakamista sekä Verohallinnossa Konserniverokeskuksessa että yksityisellä puolella PricewaterhouseCoopers Oy:ssä. Kimmo on kirjoittanut kohdistamisesta artikkeleita ja ollut mukana useassa asiaa koskevassa oikeustapauksessa. Koulutuksessa yhdistetään sekä teoriaa että käytäntöä.
Laskutusvaatimukset – laskuformaatit ja laskumerkinnät
Laskutusprosessista vastaavat sekä henkilöt, joiden vastuulle kuuluvat sähköiset laskut ja niiden oikeellisuus, läpimenon varmistaminen sekä laskutusprosessien kehittäjät. Voit olla esim. verkkolaskuvastaava, laskutuspäällikkö tai taloushallinnon prosessien kehittäjä.
Olitpa sitten laskuttajan tai vastaanottajan roolissa saat eväitä laskutusprosessin kehittämiseen ja tiedät mitä tulossa, mitä tulee seurata.
Koulutuksessa käydään läpi ajankohtaisia asioita verkkolaskutuksesta Suomessa, Pohjoismaissa, Euroopassa ja muualla maailmassa.
Tiedät missä mennään ja mitä on tulossa. Opit termejä ja käsitteitä, tunnistat nykyiset kansalliset ja kansainväliset laskutusstandardit, tiedostat eri toimijoita, hallitset paremmin tiedonhankintakanavat sekä hankkeita, jotka edistävät rakenteisten laskujen liikkumista organisaatioiden välillä.
Arvonlisävero-osuudessa käydään läpi laskutussäännöksiä. Saat mukaasi kattavan materiaalin, jossa ohjeita laskumerkintöjen laadintaan.
Kansainvälisen kaupan arvonlisäverotuksen pohdinnan paikkoja
Millä edellytyksillä yhteisöhankinnan arvonlisävero on vähennyskelpoinen? Entä vaikuttaako vähennysoikeuteen se, jos tavaraa ei yhteisöhankinnan yhteydessä toimitetakaan Suomeen? Minkälaisia muutoksia EU:n komissio on ehdottanut EU:n ALV-järjestelmään ja ALV-ilmoittamiseen? Miten ALV-käsittely määräytyy EU:n ulkopuolisen tavarakaupan yhteydessä, jos kyseessä on ns. ketjukauppatilanne? Milloin ja millä edellytyksillä laivoihin liittyvät tavara- ja palvelumyynnit ovat arvonlisäverottomia? Miten komissio- ja välityskauppa eroavat toisistaan kansainvälisten kauppatilanteiden arvonlisäverotuksen näkökulmasta?
Tässä koulutuksessa käsitellään käytännönläheisesti ja esimerkkitilanteiden avulla mm. näitä usein vastaan tulevia kansainvälisen kaupan arvonlisäverotuksen pohdinnan paikkoja.
Haastavat ostovähennysoikeudet arvonlisäverotuksessa
Haastavat ostovähennysoikeudet arvonlisäverotuksessa – miten karttaa suurimmat karikot unohtamatta vähennysoikeuden laaja-alaisuutta lähtökohtana?
Laaja ja kattava koulutus ostojen vähennysoikeuksista arvonlisäverotuksessa webinaarina 23.3.2022.
Koulutus on suunniteltu kirjanpitäjille, laskenta-assistenteille, talouspäälliköille, ostoreskontranhoitajille ja kaikille ne taloushallinnon henkilöille, jotka käsittelevät ja arvioivat ostojen sekä kulujen alv-vähennysoikeutta.
Sosiaalihuoltopalvelujen arvonlisäverotus – ajankohtaiskatsaus
Sosiaalihuoltopalvelujen arvonlisäverotus – ajankohtaiskatsaus kaikille, jotka joutuvat ottamaan kantaa tai ovat vastuussa sosiaalihuoltopalvelujen alv-kysymyksistä ja verottomuuden ja verollisuuden rajanvedoista. Voit olla yksityinen palvelujen tuottaja, työskennellä kunnan tai kuntayhtymän taloushallinnossa tai pohtia muutoin alaan liittyviä arvonlisäverotuskysymyksiä.
Koulutuksessa käydään läpi sosiaalihuoltopalvelujen arvonlisäverottomuuden edellytykset. Koulutus keskittyy sosiaalihuoltoalan viimeaikaisiin arvonlisäverokysymyksiin ja -ratkaisuihin ja auttaa sinua pysymään ajan tasalla.
Terveyden- ja sairaanhoidon arvonlisäverotus – ajankohtaiskatsaus
Terveyden- ja sairaanhoidon arvonlisäverotus – ajankohtaiskatsaus kaikille, jotka joutuvat ottamaan kantaa tai ovat vastuussa alv-kysymyksistä. Voit olla yksityinen palvelujen tuottaja, työskennellä kunnan tai kuntayhtymän taloushallinnossa tai pohtia muutoin alaan liittyviä arvonlisäverotuskysymyksiä.
Tilannekatsaus, jossa asiantuntija tuo esille päivän polttavimpia arvonlisäverokysymyksiä. Pääpainona on viimeaikaiset ohjeet, Verohallinnon linjaukset, oikeuskäytäntö sekä tulossa oleva lainsäädäntö.
Terveyden- ja sairaanhoitopalvelujen tuottamisen muotoja ja toimijoita on runsaasti. Koulutus keskittyy viimeaikaisiin arvonlisäverokysymyksiin ja -ratkaisuihin ja auttaa sinua pysymään ajan tasalla. Tulevaa lainsäädäntöä käydään läpi siltä osin, kun se koskettaa toimialoja. Koulutuksessa käydään läpi myös arvonlisäverottomuuden edellytyksiä.
Maahantuonnin arvonlisäverotus
Maahantuonnin arvonlisäveron peruste – vero-ohje
Maahantuonnin arvonlisävero on oma-aloitteinen vero. Verovelvollinen laskee itse maahantuonnin arvonlisäveron perusteen ja siitä tilitettävän veron määrän.
Koulutuksessa opitaan laskemaan maahantuonnin arvonlisävero. Saat mukaasi käytännön esimerkkejä siitä, miten maahantuonnin arvonlisäveron peruste lasketaan eri tilanteissa.
ALV Extra 2023 – Vuoden arvonlisäverotapahtuma
Useita asiantuntijoita
Tarvitsetko työssäsi arvonlisävero-osaamista?
Teetkö arvonlisävero-ohjeistuksia tai arvonlisäveroanalyyseja varmistaaksesi täysimääräiset arvonlisäverovähennykset, toimitko arvonlisäverokontrollerina?
Mikäli vastasit KYLLÄ on tapahtuma juuri sinulle.
Voit olla esim. taloushallinnon esihenkilö palvelukeskuksessa, laskutuksen tiimivetäjä, laskutusohjelman pääkäyttäjä, laskuprosessivastaava, VAT Expert tai verokontrolleri.
Tuomme taloushallinnon ammattilaisten ulottuville tärkeimpiä ja ajankohtaisimpia muutoksia, saat ennakkotietoa tulevasta ja osaat varautua arvonlisäveroraportointia sekä arvonlisäveron maksamista koskeviin velvoitteisiin.
Ainutlaatuinen arvonlisäverotuksen huipputapahtuma, kaikille arvonlisäverotuksesta kiinnostuneille ja verovastuussa oleville.
Rahoituspalvelujen arvonlisäverotuksen ajankohtaiset kysymykset
Rahoitusalan toimijoille, maksuliikepalvelujen tarjoajille ja toimialan alihankkijoille, erityisesti näiden arvonlisäverotuksesta vastuussa oleville asiantuntijoille, sekä kaikille, jotka ohjeistavat rahoituspalvelujen arvonlisäverotusta.
Suomen ykkösrivin arvonlisäveroasiantuntija selventää tilannetta ja antaa eväitä oikeiden ja hyödyllisten veroratkaisujen tekemiseen rahoituspalvelujen arvonlisäverotuksessa.
Rahoituspalvelujen arvonlisäverottomuuden soveltamisalan määrittäminen on tunnetusti hankalaa ja tulkinnallista, mistä syystä aiheesta on tullut merkittävän paljon oikeuskäytäntöä. Koulutuksessa käydään läpi merkittävimpien rahoituspalvelujen arvonlisäverotusta koskevien kriteerien arviointia, käsittelyn painotus on ajankohtaisissa kysymyksissä.
Rahoituspalvelujen arvonlisäverottomuus ja -verollisuuskysymykset koskevat sekä myyjää että ostajaa. Tekninen kehitys, rahoituspalvelujen monipuolistuminen liitännäisineen, jakelukanavat, alihankkijaverkostot ja uudistuvat maksupalvelut monimutkaistavat arvonlisäveroratkaisuihin liittyviä tulkintoja. Moniulotteiset rahoitusalan palveluketjut tuovat tarvetta viimeisimmän oikeuskäytännön seurantaan.
Arvonlisävero – muutoksenhakuprosessi
Kaikille, jotka haluavat ymmärtää arvonlisäveron muutoksenhaun perusteet, tietää mitä huomioida ja miten toimia. Sekä niille, jotka pohtivat ohjaustarvetta Verohallinnolta kuten talousjohtajat, pääkirjanpitäjät, talouspäälliköt.
Tiedostaa eri mahdollisuudet saada kannanotto Verohallinnolta ennakkoon, ymmärtää ero Keskusverolautakunnan ja Verohallinnon antaman ennakkoratkaisun välillä, arvioida muutoksenhaun tarve ja sisäistää aikataulutus ja prosessi.
Myynnin välttämätön arvonlisävero-osaaminen
Koulutus on suunnattu henkilöille, joiden toimenkuvaan kuuluvat myynti tai myynnin avustavat työt. Voit olla esim. myyntisihteeri, myyntiassistentti, markkinointiassistentti, laskuttaja, myyjä, myyntipäällikkö tai myyntijohtaja. Myyntiassistenttien arvonlisäverokoulutus, jossa käydään läpi pakolliset ja kaikkein tärkeimmät myyntiin liittyvät arvonlisäverokysymykset. Koulutus lisää ymmärrystä arvonlisäveron mukanaolosta esitteissä, tarjouksissa, tilausvahvistuksissa, sopimuksissa ja laskutuksessa myynnistä aina tavaran toimitukseen tai palvelun suorittamiseen ja maksusuoritusten saapumiseen asti.
Kehityt myynnin ammattilaisena tuntemalla myös arvonlisäverotuksen perusteet osana myyntiprosessia.
Tuet ja avustukset arvonlisäverotuksessa – uusi vero-ohje 1.1.2022
Tuet ja avustukset arvonlisäverotuksessa -koulutuksen tavoitteena on tuoda eväitä päättelypuiden hahmottamiseen, miten omassa toiminnassa saatuja tukia ja avustuksia tulee arvonlisäverotuksessa käsitellä.
Arvonlisäverolaissa tai -direktiivissä tukia ja avustuksia ei ole erikseen säädetty arvonlisäverottomiksi. Milloin saadusta tuesta tai avustuksesta tulee suorittaa arvonlisäveroa? Entä missä tapauksissa ne voivat vaikuttaa arvonlisäveron vähennysoikeuteen?
Uudessa arvonlisävero-ohjeessa Tuet ja avustukset arvonlisäverotuksessa 1.1.2022 on nyt laajemmin kuvattu tilanteita ja kerrottu, miten tulee toimia. Hankalia tilanteita on jatkossakin ja tulkintaa tulee tehdä tapauskohtaisesti. Tuen ja avustuksen on aina liityttävä arvonlisäverolliseen liiketoimintaan, jotta tuki tai avustus voi olla arvonlisäverollinen.
Koulutus on suunniteltu kaikille arvonlisäverovelvollisille, jotka saavat avustuksia ja tukia olivat ne sitten valtion, kuntien tai muilta saatuja.
Maksuton: Arvonlisäverotuksen tietolähteet
Tallenne 13.9.2022
Talousasiantuntijan osaamiseen kuuluu tietolähteiden käyttö, myös nopeissa tilanteissa. Mistä oikea ja oleellinen tieto löytyy, miten informaatioon voi luottaa? Miten siihen tulee suhtautua, mikä ohjaa, mikä pakottaa?
Tietoiskussa paneudumme arvonlisäverotuksen tietolähteisiin. Tule mukaan saamaan uutta, päivittämään tietoja. Saatat saada matkaasi jotain arvokasta. Haluamme edistää tietoiskulla talousasiantuntijoiden osaamista, ajan tasalla oleminen on ammatissa tärkeää.